Bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng tiền tệ là biên bản nhằm xác nhận tiền ngoại tệ, vàng tiền tệ,... tồn quỹ thực tế và số thừa, thiếu so với sổ quỹ trên cơ sở đó tăng cường quản lý quỹ và làm cơ sở qui trách nhiệm vật chất, ghi sổ kế toán số chênh lệch.
Mẫu bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng tiền tệ mới nhất năm 2026 là Mẫu số: 08b - TT được ban hành kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2026 (Thay thế cho mẫu 08b - TT theo Thông tư 200)
1. Mẫu số 08b - TT Bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng tiền tệ theo Thông tư 99
Đơn vị: ................
Bộ phận:…….…… |
Mẫu số 08b - TT
(Kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC
ngày 27 tháng 10 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) |
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho ngoại tệ, vàng tiền tệ)
Số: ………………..
Hôm nay, vào ….. giờ ….. ngày ....tháng …. năm …..
Chúng tôi gồm:
- Ông/Bà: ……………………………….. đại diện kế toán
- Ông/Bà: ……………………………….. đại diện thủ quỹ
- Ông/Bà: ……………………………….. đại diện ………..
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng bạc ... kết quả như sau:
|
STT |
Diễn giải |
Đơn vị tính |
Số lượng |
Đơn giá |
Tính ra VNĐ |
Ghi chú |
|
Tỷ giá |
VNĐ |
|
A |
B |
C |
1 |
2 |
3 |
4 |
D |
|
I |
Số dư theo sổ quỹ |
x |
x |
………. |
………. |
………. |
………. |
|
II |
Số kiểm kê thực tế (*) |
x |
x |
………. |
………. |
………. |
………. |
|
1 |
- Loại |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
|
2 |
- Loại |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
|
3 |
- ….. |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
………. |
|
III |
Chênh lệch (III = I-II) |
x |
x |
………. |
………. |
………. |
………. |
- Lý do: + Thừa: ..........................................................................................................
+ Thiếu: ..........................................................................................................
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:......................................................................................
Thủ quỹ
(Ký, họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ
(Ký, họ tên) |
|
Ghi chú: Tùy theo đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và yêu cầu quản lý của đơn vị mình, doanh nghiệp được xây dựng, thiết kế biểu mẫu chứng từ kế toán.
2. Cách lập Bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ theo Mẫu số 08b - TT của Thông tư 99
Góc trên bên trái ghi tên đơn vị, bộ phận. Việc kiểm kê quỹ được tiến hành định kỳ vào cuối tháng, cuối quí, cuối năm hoặc khi cần thiết có thể kiểm kê đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ. Khi tiến hành kiểm kê phải lập ban kiểm kê, trong đó, thủ quỹ và kế toán quỹ là các thành viên.
Biên bản kiểm kê quỹ phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (...giờ … ngày … tháng … năm ….). Trước khi kiểm kê quỹ, thủ quỹ phải ghi sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.
- Khi tiến hành kiểm kê phải tiến hành kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ như: Ngoại tệ, vàng tiền tệ ...
- Dòng “Số dư theo sổ quỹ”: Căn cứ vào sổ quỹ tại ngày, giờ kiểm kê quỹ để ghi vào cột 2, 4.
- Dòng “Kiểm kê thực tế”: Căn cứ vào số kiểm kê thực tế để ghi theo từng loại ngoại tệ, vàng tiền tệ ...
- Dòng chênh lệch: Ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế.
Trên Bảng kiểm kê quỹ cần phải xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký (ghi rõ họ tên) của thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét giải quyết.
Bảng kiểm kê quỹ do ban kiểm kê quỹ lập thành 2 bản:
- 1 bản lưu ở thủ quỹ
- 1 bản lưu ở kế toán quỹ.
Ghi chú: (*) Trường hợp kiểm kê vàng tiền tệ thì cột "Diễn giải" phải ghi theo từng loại, từng thứ.
--------------------------------------------
Các bạn muốn tải (download) Mẫu số 08b - TT Bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng tiền tệ theo Thông tư 99 bằng file Word hoặc trên file Excel theo Thông tư 99/2025/TT-BTC về để tham khảo và sử dụng thì có thể gửi mail về địa chỉ mail: ketoanthienung@gmail.com => Kế Toán Thiên Ưng sẽ gửi lại Mẫu số 08b - TT Bảng kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng tiền tệ theo Thông tư 99 theo Thông tư 99/2025/TT-BTC bằng file Word hoặc file Excel này cho các bạn
--------------------------------------------